A „Pénzpénz és készpénz-egyenértékesek” ellenőrzéséhez világos ötletet kell szereznie a bankszámlákról, a bankszámlák típusáról, a bankszámlák számáról és az egyes célokról bankszámla, banki szolgáltatásokra vonatkozó megállapodások és megállapodások, folyószámlahitel, bankgaranciák, meghatalmazott aláírók, engedélyezési mátrix, bank …
Milyen ellenőrzési eljárásokat hajtanak végre a készpénz ellenőrzése során?
A készpénzre vonatkozó érdemi eljárások
- A készpénzegyenleg megerősítése.
- Igazolja a tételek egyeztetését a következő havi bankszámlakivonattal.
- Kérdezze meg, hogy az összes bankszámla szerepel-e a főkönyvben.
- Ellenőrizze a végső befizetéseket és a kifizetéseket a megfelelő zárolás érdekében.
Hogyan ellenőrzi a BRS-t az audit során?
Ellenőrzőlista a házon belüli banki egyeztetés ellenőrzéséhez
Az összegeknek egyeznie kell. Ellenőrizze a banki egyeztető bizonylaton szereplő végső számokat a főkönyvi végösszegekkel, és győződjön meg arról, hogy megegyeznek. Számítsa ki a bankszámlakivonat záró egyenlege és a főkönyvi végösszeg közötti különbséget.
Hogyan ellenőrzi a készpénzes kifizetéseket?
Minden beérkezett készpénzt azonnalel kell számolni. Minden átvett csekket átvételkor azonnal át kell húzni. Pénzforgalmi elismervényt kell kiállítani az adósoknak, és napi elszámolási egyeztetést kell végezni, ahol az adósok napi rendszerességgel fizetnek készpénzt. Minden készpénzes bizonylatot naponta kell befizetni a bankba.
Hogyan auditálja a számlákatkövetelhető?
A követelések ellenőrzése
- A követelés jelentés nyomon követése a főkönyvben. …
- Számítsa ki a követelés jelentés összegét. …
- A tételek egyeztetésének vizsgálata. …
- A kintlévőség jelentésben felsorolt számlák tesztelése. …
- Hasonlítsa össze a számlákat a szállítási naplóval. …
- A kintlévőség megerősítése. …
- A pénztárbizonylatok áttekintése. …
- Felmérje fel a kétes számlák tartalékát.
